Höganäs kommun prognostiserar ett starkt resultat – här är förklaringen

Höganäs kommun prognostiserar ett ekonomiskt resultat på 177 miljoner kronor för 2026. Det framgår av delårsrapporten som kommunfullmäktige behandlade den 29 oktober. Resultatet förklaras bland annat av avsatta medel som inte väntas behöva tas i anspråk, försäljningsvinster och exploateringsintäkter. Samtidigt väntas samtliga nämnder hålla sina budgetramar. Flera av de positiva posterna är dock tillfälliga och stärker därför inte automatiskt utrymmet för den löpande verksamheten kommande år.

Kommunens ekonomi fortsätter att utvecklas stabilt. Vid slutet av augusti var överskottet 190 miljoner kronor, och prognosen för hela året pekar på 177 miljoner kronor. Det är betydligt mer än kommunens finansiella mål på 75 miljoner kronor, som beräknas utan intäkter från markexploatering.

Men varför blir budgetavvikelsen så stor? Det finns flera förklaringar.

Avsatta medel väntas inte behöva tas i anspråk

En av de största förklaringarna är att kommunen varje år avsätter medel för oförutsedda utgifter och andra särskilda behov. När sådana kostnader inte uppstår, eller blir lägre än beräknat, förbättras årets resultat.

I år beräknas drygt 45 miljoner kronor av dessa avsatta medel bli över. Det handlar bland annat om medel i kommunens hyresfond och medel som reserverats för oförutsedda händelser.

Försäljningar ger extra intäkter

En annan viktig förklaring är att kommunen har sålt fastigheter.

Under året har fastigheten där Nyhamnsgården tidigare låg sålts till det kommunala bostadsbolaget Höganäshem. För kommunen redovisas försäljningen som en realisationsvinst på 34 miljoner kronor.

Eftersom köparen är ett kommunalt bolag innebär affären däremot ingen vinst för kommunkoncernen som helhet. Höganäshem planerar att bygga om lokalerna till trygghetsboende, med beräknad inflyttning i början av 2028.

Kommunen räknar också med närmare 23 miljoner kronor i intäkter från mark- och exploateringsverksamheten under året. Den största delen är kopplad till projektet med det planerade hamnhotellet i Höganäs.

Verksamheterna håller sina budgetar

Kommunens verksamheter bidrar också positivt till resultatet, även om huvuddelen av avvikelsen mot budget förklaras av centrala poster, exploateringsintäkter och försäljningsvinster. Sammantaget väntas nämnderna redovisa omkring 17 miljoner kronor bättre resultat än budgeterat.

Bland annat har utbildningsverksamheten haft lägre kostnader för skolskjuts och fått högre statsbidrag än väntat. Inom teknik- och fastighetsverksamheten har bland annat lägre personalkostnader och lägre livsmedelskostnader bidragit till överskottet.

– Det positiva resultatet har flera förklaringar. Vissa budgeterade medel har inte behövt användas fullt ut, kommunen har haft tillfälliga intäkter och verksamheterna håller sina budgetar. Det är samtidigt viktigt att skilja på sådant som påverkar resultatet ett enskilt år och de ekonomiska förutsättningar som kommunen kan räkna med långsiktigt, säger Djana Jahic, ekonomichef i Höganäs kommun.

Även utan engångsintäkter är resultatet starkt

En del av årets resultat kommer alltså från intäkter som inte återkommer varje år. Om intäkterna från markexploatering och vinster från försäljningar räknas bort väntas resultatet bli omkring 121 miljoner kronor.

Det visar att kommunens ekonomi är stark även utan dessa tillfälliga intäkter.

Samtidigt är det viktigt att komma ihåg att ett ekonomiskt överskott inte innebär att hela summan kan användas fritt till nya satsningar. Kommunen behöver ha ekonomiska marginaler för att möta framtida behov och kunna finansiera investeringar utan att behöva låna.

Det blir särskilt viktigt när befolkningens behov förändras. Antalet äldre invånare ökar, vilket innebär ett växande behov av vård och omsorg. Samtidigt innebär mindre barnkullar att delar av skolverksamheten behöver anpassas.

En stark ekonomi behövs även framöver

Höganäs kommun har en fortsatt stark ekonomisk ställning. Enligt delårsrapporten väntas årets investeringar inom den skattefinansierade verksamheten kunna finansieras med egna medel.

Det ger kommunen goda förutsättningar att möta framtida utmaningar och fortsätta utveckla den kommunala servicen.

Ekonomin i korthet

• 190 miljoner kronor: Kommunens redovisade överskott januari–augusti 2026.
• 177 miljoner kronor: Prognosen för hela årets resultat, inklusive intäkter från markexploatering.
• 155 miljoner kronor: Prognosen när exploateringsintäkterna räknats bort.
• 121 miljoner kronor: Prognosen när både exploateringsintäkter och vinster från försäljningar räknats bort.
• 75 miljoner kronor: Kommunens ekonomiska resultatmål för 2026, beräknat utan exploateringsintäkter.